Estructura fiscal de la LLC de Wyoming: clasificación de los impuestos de la LLC a pagar

A compañía de responsabilidad limitada en general no tiene que pagar ningún impuesto comercial. Cuando hablamos de la clasificación de los impuestos de LLC en Wyoming, sabemos que es una estructura de impuestos de transferencia. Por lo general, la LLC de ganancias pasa a través de la LLC a sus miembros. Con base en la participación en las utilidades, los miembros presentan sus declaraciones de impuestos sobre la renta. Las LLC, a diferencia de otras corporaciones, no tienen que pagar impuestos sobre la renta en función de las ganancias o los ingresos.

El IRS (Servicio de Impuestos Internos) permite que las LLC elijan su clasificación fiscal preferida al comienzo de la formación de la LLC. En general, una LLC de un solo miembro se grava como una propietario único y una LLC de varios miembros se grava como una sociedad. Como no existe una estructura impositiva fija para las LLC, seguramente cualquiera querrá optar por la más beneficiosa. Sigue leyendo hasta el final para saber más sobre la estructura fiscal de un Wyoming LLC y aspectos relacionados.

Clasificación de los impuestos de LLC de Wyoming

Una LLC se considera una Entidad de transferencia porque permite que los ingresos se transfieran y se conviertan en ingresos de trabajo por cuenta propia. Los miembros de la LLC deben pagar impuestos sobre el trabajo por cuenta propia o impuestos sobre el trabajo por cuenta propia sobre cualquier ingreso que obtengan a través de la LLC. La LLC tiene que pagar impuestos de franquicia sobre sus ingresos. Además del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia, existen otros requisitos que una LLC debe considerar, como:

1. Impuesto de franquicia – El impuesto de franquicia se aplica o grava las LLC, las corporaciones C y las corporaciones S. Las empresas de propiedad única y las sociedades (de propiedad directa de individuos) están exentas del impuesto de franquicia. Este impuesto se paga con la Contraloría de Cuentas Públicas.
2. Número de identificación fiscal federal – Una LLC con empleados debe obtener un Número de identificación fiscal federal. Wyoming no tiene un número de identificación fiscal estatal separado.
3. Impuestos estatales del empleador – Si una LLC tiene empleados en nómina, debe pagar los impuestos estatales del empleador en Wyoming. Estos impuestos se manejan a través de la Comisión de Fuerza Laboral de Wyoming.
4. Informe de impuestos de franquicia – En Wyoming, las LLC no presentan el Informe de impuestos de franquicia. Ya que no tienen que pagar ningún impuesto de Franquicia.

Clasificaciones de impuestos federales

Cuando las LLC se reconocieron como uno de los tipos de corporaciones comerciales, el IRS no creó una nueva clasificación fiscal solo para la LLC. A las LLC se les permitió elegir entre las clasificaciones de impuestos actuales.

Impuestos de LLC a pagar en Wyoming

Según la clasificación de Wyoming de los impuestos de LLC, la comisión de impuestos de Wyoming ha evaluado los siguientes impuestos estatales en cualquier LLC:

Impuesto sobre la renta estatal

Wyoming es uno de los nueve estados donde no existen impuestos sobre la renta individual.

Impuesto estatal sobre ventas y uso

Es posible que deba recaudar impuestos sobre las ventas y pagarlos al Departamento de Ingresos del estado si vende bienes físicos o ciertos tipos de servicios. El impuesto sobre las ventas se recauda en el momento de la venta y varía según el área, el condado y la ciudad en la que se encuentra su empresa. La tasa a la que se cobra el impuesto sobre las ventas en el estado es 4%. También se pueden imponer impuestos locales y opcionales si los votantes lo aceptan a través de un referéndum.

Tarifa de licencia anual estatal

Wyoming solo tiene una tarifa de licencia anual porque no tiene un impuesto sobre la renta personal, un impuesto sobre la renta corporativa o cualquiera de los otros impuestos que algunos estados imponen a las empresas. Este impuesto grava los activos de sociedades limitadas, sociedades de responsabilidad limitada y corporaciones que realizan negocios en el estado.

La tarifa de licencia en Wyoming es $.0002 por cada dólar de activos en el estado que posee una empresa, o $60, lo que sea mayor.

Impuesto federal sobre el trabajo por cuenta propia

Todos los miembros y la administración de la LLC deben pagar impuestos sobre el trabajo por cuenta propia sobre sus ganancias. Los impuestos federales sobre la renta se rigen por la Ley Federal de Contribuciones al Seguro (FICA). En Wyoming, la tasa del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia es ahora del 15,3 por ciento. Al calcular la cantidad de impuestos sobre el trabajo por cuenta propia que debe, podrá deducir parte de los pagos de su negocio de su salario.

Impuestos federales

Los ingresos generados por la LLC están sujetos a impuestos federales sobre la renta, al igual que los impuestos estatales sobre la renta. El monto del impuesto sobre la renta que debe pagar está determinado por los ingresos que obtiene, su estado civil, las deducciones y su categoría impositiva.

El impuesto federal sobre la renta sólo se aplica a las ganancias. Esto significa que el impuesto no se aplica a las bonificaciones o deducciones, como la renta libre de impuestos, los costos de la empresa, el seguro de salud, etc.

Impuestos de Empleadores y Empleados

Si su negocio tiene empleados asalariados, tiene derecho a retener y deducir la cantidad equivalente al impuesto estatal sobre la renta de su compensación. No obstante, ha retenido los impuestos de su personal de trabajo, necesitan presentar las declaraciones de impuestos. 

Reglas de clasificación de impuestos de LLC predeterminadas

De forma predeterminada, las LLC se clasifican de la siguiente manera (en ambas categorías, no se requiere la presentación de ingresos por separado):

Entidad no considerada (LLC de un solo miembro)  

Una LLC de un solo miembro generalmente no se tiene en cuenta en los impuestos. Por lo tanto, una LLC de un solo miembro también se denomina entidad desatendida. Según la ley fiscal de los EE. UU., se supone que una LLC de un solo miembro es propiedad de un individuo (y no de otra LLC), por lo que la ley fiscal de los EE. UU. impone reglas sobre ella como propietario único. El propietario de la LLC de un solo miembro (Propietario único) debe informar todos los ingresos de la LLC a través de su propia declaración de impuestos.

Impuestos de propiedad única

Como se mencionó anteriormente, el propietario único de la LLC es tratado como el propietario único de la LLC y tiene que presentar la Impuesto sobre el trabajo por cuenta propia en todas las ganancias de la LLC. Wyoming no cobra impuestos estatales sobre la renta, por lo que una LLC de un solo miembro debe presentar solo el Impuestos federales.

Asociación (LLC de varios miembros)

Cualquier LLC con más de un propietario se conoce como LLC de múltiples miembros y se grava como una sociedad por defecto. Al igual que la LLC de propietario único o miembro único, esta LLC también es una entidad de transferencia. Esto significa que los ingresos de la LLC pasan a través de los ingresos de los miembros y tienen que declarar impuestos a través de sus propias ganancias.

Impuestos de sociedad

La sociedad de responsabilidad limitada o la LLC de múltiples miembros tiene que pagar impuestos similares a los de la LLC de un solo miembro. Si la Partnership LLC es propiedad directa de individuos, está exenta del impuesto de franquicia. Todos los miembros de Multi-Member LLC están obligados a pagar Impuesto sobre el trabajo por cuenta propia & Impuestos federales.

Opciones para cambiar la clasificación fiscal predeterminada

Las LLC se clasifican como empresas unipersonales o sociedades, según el número de miembros que tenga la LLC. Esta es la clasificación fiscal predeterminada aplicable a las LLC. Sin embargo, las LLC tienen la opción de cambiar la clasificación predeterminada y optar por registrarse en las siguientes categorías a efectos fiscales:

Corporación C

Una LLC puede preferir ser tratada como una corporación C presentando el formulario 8832 (el Formulario de Elección de Clasificación de Entidad) ante el IRS. La corporación C es una corporación regular que está sujeta a impuestos corporativos y no es una entidad de transferencia. 

Impuestos de corporaciones C

Una LLC gravada como una Corporación C no es una entidad de traspaso. En una corporación C, los miembros/accionistas/propietarios pagan impuestos por separado. Los accionistas de la corporación C pagan impuestos dos veces sobre los dividendos que ganan. Los dividendos de los accionistas se gravan a nivel corporativo, con una Impuesto corporativo presentado con el formulario 1120 y a nivel de accionista: un Impuesto sobre la renta presentado con el Formulario 1040. Los accionistas están sujetos al Impuesto Federal sobre la Renta.

Corporación S

La S-Corporation es el tipo más común de estructura corporativa utilizada por las pequeñas empresas. Fue creado para brindar a las corporaciones protección de responsabilidad limitada mientras se mantienen los beneficios de ser una entidad legal separada. Una LLC puede preferir ser tratada como S-Corporation presentando el Formulario 2553. Las S-corporations son corporaciones de pequeñas empresas, que eligen pasar los ingresos corporativos, pérdidas, deducciones y créditos a los accionistas con el propósito de Impuestos federales.

Impuestos de corporación S

Una S-Corporation es similar a una LLC, excepto que el IRS la trata como una corporación a efectos fiscales. S-Corps paga impuestos sobre la renta de sociedades; sin embargo, todavía se consideran entidades no consideradas para propósitos de impuestos federales.

Al igual que una LLC, una S-Corp informa sus ganancias anuales en un Anexo E separado en la cuenta personal del miembro. El IRS trata a una S-Corp como una sociedad a efectos fiscales. A diferencia de la Sociedad, en S Corporation, los accionistas están obligados a pagar Impuesto Federal sobre la Renta Propia sobre su participación en las utilidades de la empresa.

Elegir una clasificación para su LLC

En términos de protección de los propietarios contra la responsabilidad, la existencia perpetua y el ahorro en impuestos, tanto las LLC (sociedades de responsabilidad limitada) como las corporaciones son muy parecidas. Sin embargo, con respecto a las formalidades, los impuestos y el capital, las LLC y las corporaciones difieren en Wyoming. 

Pasivo

Tanto las LLC como las Corporaciones brindan protección de responsabilidad a sus propietarios. La LLC brinda protección contra la responsabilidad interna (hacia el empleado) y la responsabilidad externa (hacia el acreedor). La Corporación generalmente proporciona solo la responsabilidad interna. 

Flexibilidad de clasificación fiscal

A efectos fiscales, una LLC tiene la opción de ser tratada como una empresa unipersonal, una sociedad o una corporación C o una corporación S. Una corporación puede optar por ser tratada solo como una corporación C o S.

Impuestos

Como se mencionó anteriormente, la LLC puede optar por ser tratada como una corporación; la Corporación no tiene la opción de ser tratada como la LLC. Una LLC de Wyoming está sujeta al impuesto de franquicia, el impuesto federal sobre la renta, los impuestos sobre las ventas y el uso y los impuestos estatales sobre el empleo (para las LLC que tienen empleados)

Una corporación regular o una corporación C está sujeta al impuesto corporativo, que se puede presentar a través del Formulario 1120 todos los años. Los accionistas están obligados a pagar el Impuesto a la Renta, únicamente cuando reciben dividendos de la Sociedad. Estos dividendos se gravan dos veces a nivel corporativo (en forma corporativa) y a nivel de accionista (en forma de accionista).

Una S- Corporation en LLC no está sujeta a impuestos corporativos. Pero los accionistas están sujetos a impuestos, incluso si no reciben dividendos. Un miembro de una corporación S de Wyoming tiene que pagar el impuesto federal sobre el trabajo por cuenta propia solo sobre su salario; cualquier otra ganancia que obtenga a través de la LLC no está sujeta al impuesto sobre el trabajo por cuenta propia 15.3%.

Clasificación de impuestos LLC: de un vistazo

Puntos de diferencia	LLC	Corporación S	Corporación C	Propietario único
Impuestos	Como LLC, por defecto, no se aplican impuestos a nivel de entidad. Los ingresos de los miembros o incluso las pérdidas se transfieren a los miembros o propietarios.	Similar a LLC, no se gravan impuestos sobre una S-Corporation a nivel de entidad. Los ingresos de los miembros o incluso las pérdidas se transfieren a los miembros o propietarios.	La Corporación C a menudo se grava a nivel de entidad. Los Dividendos se gravan al nivel de los accionistas.	La empresa unipersonal como entidad no está sujeta a impuestos. El propietario único paga impuestos como individuo.
Doble imposición	La LLC no tiene Doble Imposición	No hay doble imposición en S-Corporation	Hay Doble Imposición en la Corporación C, solo cuando los Accionistas ganan en forma de dividendos.	No hay doble imposición en una empresa unipersonal.
Impuesto sobre el trabajo por cuenta propia	El ingreso neto de los miembros o propietarios está sujeto al impuesto sobre el trabajo por cuenta propia.	Los salarios del accionista están sujetos al impuesto sobre el trabajo por cuenta propia, pero cualquier otra ganancia que obtenga el accionista no está sujeta al impuesto sobre el trabajo.	La Corporación C está sujeta al impuesto sobre el trabajo por cuenta propia.	La empresa unipersonal está sujeta al impuesto sobre el trabajo por cuenta propia
Transferencia de ingresos/pérdidas	Una LLC a menudo se denomina entidad de transferencia porque sus ingresos se transfieren a sus miembros.	Sí, una S Corporation es una entidad de transferencia.	No, una Corporación C no es una Entidad de Transferencia.	Sí, una empresa unipersonal es una entidad de transferencia.

¿Cómo pagan impuestos las LLC en Wyoming?

Cualquier LLC que opere en Wyoming está sujeta a pagar 2 tipos de impuestos: impuestos estatales e impuestos federales.

Una LLC de Wyoming es una entidad comercial legal que tiene la flexibilidad de una sociedad pero con la protección de responsabilidad limitada de una corporación. Es una estructura comercial popular en Wyoming debido a sus beneficios fiscales y la protección que ofrece a los propietarios de la responsabilidad personal. Sin embargo, es importante comprender cómo las LLC pagan impuestos en Wyoming para que pueda aprovechar al máximo las ventajas que brinda esta estructura comercial.

El primer paso para comprender cómo las LLC pagan impuestos en Wyoming es comprender cómo grava el estado a las LLC. Wyoming no tiene un impuesto sobre la renta corporativo, por lo que las LLC no están sujetas a este tipo de impuesto. En cambio, las LLC están sujetas al impuesto sobre los ingresos brutos de Wyoming. Este impuesto se basa en los ingresos brutos totales de la empresa, no en las ganancias o pérdidas de la empresa. Es importante tener en cuenta que este impuesto no se impone a la LLC en sí, sino a los propietarios de la LLC.

El siguiente paso para comprender cómo las LLC pagan impuestos en Wyoming es comprender los otros impuestos que pueden aplicarse. Las LLC pueden estar sujetas a impuestos federales sobre la renta, así como a impuestos estatales y locales. Estos impuestos pueden variar según el tipo de negocio, la ubicación del negocio y otros factores. Además, las LLC pueden tener que pagar impuestos sobre el trabajo por cuenta propia y otras tarifas, como las tarifas de presentación.

Además de los impuestos, las LLC también pueden estar sujetas a otros requisitos legales. Por ejemplo, las LLC pueden estar sujetas a las leyes del estado en el que están registradas, como las tarifas de registro, los informes anuales y otros requisitos de presentación. Además, las LLC pueden estar sujetas a otras regulaciones, como las relacionadas con el empleo, la concesión de licencias y la zonificación.

Cuando se trata de declarar impuestos, las LLC generalmente deben usar una forma diferente a la de una corporación. Las LLC generalmente usan el formulario 1065, que es el formulario federal para presentar los impuestos de una LLC. Este formulario requiere que la LLC informe los ingresos, las deducciones y los créditos relacionados con el negocio. Además, las LLC también pueden tener que informar sobre las distribuciones realizadas a los miembros durante el año.

Finalmente, las LLC pueden estar sujetas a otros impuestos y cargos, como impuestos sobre las ventas, que se pagan cuando la LLC vende bienes o servicios. Además, las LLC pueden estar sujetas a impuestos sobre la nómina si tienen empleados. Comprender cómo las LLC pagan impuestos en Wyoming es una parte importante del proceso de formar una LLC y administrar un negocio. Al comprender los diversos impuestos y otros requisitos que se aplican a las LLC, los dueños de negocios pueden asegurarse de que sus negocios cumplan con los requisitos y funcionen de manera eficiente.

Preguntas más frecuentes

En conclusión

Cada clasificación fiscal tiene su propio conjunto de beneficios y restricciones. Cada estado tendrá diferentes reglas impositivas para cada una de las categorías de corporaciones comerciales. Dependiendo del objetivo de la formación de la entidad comercial (por ejemplo, para evitar la doble tributación, se puede elegir S Corporation, para mayor flexibilidad, se puede elegir el formato LLC). Es fundamental entender la estructura tributaria de cada país y cada Clasificación; para decidir cómo desea tratar su LLC.